Livestream bán hàng trên TikTok Shop, đăng bài bán hàng trên Facebook, Zalo đã trở thành nguồn thu nhập chính của rất nhiều hộ gia đình. Đi kèm với đó là hàng loạt video trên TikTok đặt câu hỏi: bán hàng TikTok Shop nộp thuế như thế nào, doanh thu bao nhiêu mới phải nộp, và bán qua Facebook thì ai khai thuế? Công ty Luật Phạm Hoàng tổng hợp các điểm chính theo quy định hiện hành.
Căn cứ pháp lý áp dụng năm 2026
Việc quản lý thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh trên nền tảng số hiện được thực hiện theo các văn bản như Nghị định 117/2025/NĐ-CP về quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử, nền tảng số; Nghị định 68/2026/NĐ-CP và Thông tư 18/2026/TT-BTC hướng dẫn các nội dung liên quan đến hộ, cá nhân kinh doanh.
Bán trên sàn TikTok Shop, Shopee, Lazada: Sàn khấu trừ và nộp thay
Đối với hộ, cá nhân kinh doanh có giao dịch trên các sàn thương mại điện tử có chức năng đặt hàng và thanh toán như TikTok Shop, Shopee, Lazada, sàn có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho người bán. Số thuế thu nhập cá nhân sàn đã khấu trừ, nộp thay được trừ vào số thuế phải nộp khi người bán quyết toán.
Bán qua Facebook, Zalo, Instagram: Người bán tự khai, tự nộp
Các mạng xã hội như Facebook, Zalo, Instagram không có chức năng đặt hàng và thanh toán như sàn thương mại điện tử, nên người bán phải tự kê khai và nộp thuế. Hộ, cá nhân chỉ kinh doanh trên nền tảng số, không có địa điểm kinh doanh cố định, thực hiện khai thuế tại cơ quan thuế nơi cư trú (thường trú, tạm trú hoặc nơi ở hiện tại).
Những ngưỡng doanh thu cần lưu ý
- Dưới 500 triệu đồng/năm: theo hướng dẫn hiện hành, hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới ngưỡng này không phải nộp thuế nhưng vẫn phải khai báo doanh thu với cơ quan thuế.
- Từ 500 triệu đồng/năm trở lên: nếu lựa chọn nộp thuế thu nhập cá nhân theo phương pháp thu nhập tính thuế nhân với thuế suất, người kinh doanh phải tổng hợp doanh thu để quyết toán năm.
- Từ 3 tỷ đồng/năm trở lên: người chỉ bán trên sàn, nền tảng số, hoặc vừa bán tại cửa hàng vừa bán online, phải tổng hợp toàn bộ doanh thu để quyết toán thuế thu nhập cá nhân năm.
Doanh thu từ nhiều kênh bán hàng phải được cộng gộp. Nhiều người bán chỉ để ý doanh thu trên một sàn mà quên rằng cơ quan thuế nhìn vào tổng thu nhập của mình.
Công ty Luật Phạm Hoàng
Rủi ro khi không khai, nộp thuế đúng quy định
Ngày nay, cơ quan thuế có thể đối chiếu dữ liệu từ sàn thương mại điện tử, ngân hàng và đơn vị vận chuyển. Người bán không kê khai hoặc kê khai thiếu doanh thu có thể bị truy thu thuế, tính tiền chậm nộp và xử phạt vi phạm hành chính về thuế; trường hợp số tiền trốn thuế lớn có thể bị xem xét trách nhiệm hình sự về tội trốn thuế theo Điều 200 Bộ luật Hình sự.
Gợi ý cho người bán hàng online
- Tổng hợp doanh thu từ tất cả các kênh (sàn, mạng xã hội, cửa hàng) theo tháng;
- Sử dụng tài khoản ngân hàng riêng cho hoạt động kinh doanh để dễ đối chiếu;
- Lưu giữ chứng từ nhập hàng, chi phí quảng cáo, vận chuyển;
- Chủ động liên hệ cơ quan thuế quản lý hoặc luật sư khi nhận được thông báo, yêu cầu giải trình.
Khi muốn mở rộng quy mô, thành lập hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp, bạn có thể tham khảo Dịch vụ Luật sư doanh nghiệp của Công ty Luật Phạm Hoàng.
Câu hỏi thường gặp
Bán hàng trên TikTok Shop đã bị sàn trừ thuế, cuối năm có phải làm gì thêm không?
Nếu doanh thu thuộc các trường hợp phải quyết toán (như từ 3 tỷ đồng/năm trở lên, hoặc lựa chọn phương pháp tính trên thu nhập), bạn vẫn phải tổng hợp doanh thu để quyết toán; số thuế sàn đã nộp thay được trừ vào số thuế phải nộp.
Chỉ livestream bán hàng hộ, nhận hoa hồng thì có phải nộp thuế không?
Thu nhập từ hoa hồng, tiền công livestream là thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân; người trả thu nhập hoặc nền tảng có thể khấu trừ theo quy định, tùy hình thức hợp tác.
Doanh thu dưới 500 triệu đồng có cần khai báo gì không?
Có. Theo hướng dẫn hiện hành, bạn vẫn phải khai báo doanh thu với cơ quan thuế dù không phát sinh số thuế phải nộp.
Liên hệ tư vấn
Gọi hoặc nhắn Zalo 0327.88.0123 để được đội ngũ luật sư của Công ty Luật Phạm Hoàng tư vấn. Trụ sở tại Quốc lộ 13, phường Tân Khai, TP. Đồng Nai (phục vụ Chơn Thành, Hớn Quản, Bình Long) và chi nhánh tại tỉnh Lâm Đồng. Đặt lịch qua trang liên hệ.
Bài viết mang tính tham khảo, tổng hợp theo quy định và hướng dẫn được công bố tại thời điểm đăng; chính sách thuế có thể thay đổi. Để được tư vấn cho trường hợp cụ thể, vui lòng liên hệ luật sư hoặc cơ quan thuế.
Đội ngũ luật sư của Công ty Luật Phạm Hoàng giàu kinh nghiệm tranh tụng, vững chuyên môn về hình sự, đất đai, thừa kế, hôn nhân gia đình và doanh nghiệp, am hiểu thực tiễn giải quyết vụ việc tại Đồng Nai (Bình Phước cũ) và Lâm Đồng. Liên hệ 0327.88.0123 để được luật sư của Công ty Luật Phạm Hoàng trực tiếp tư vấn.